【インデックス投資の重要性】新NISAはオルカンとS&P500の二強状態！？

2024年1月31日2024年3月14日

新NISA口座の一番の魅力は、売却時に得られる利益が非課税であることにあります。これは投資家にとって大きなメリットとなり得ます。

しかし、投資に伴うリスクを見過ごしてはなりません。特に、NISA口座では損失が発生した場合、他の課税口座と損益通算ができないため、損失の補填ができません。これは、損失が出た時に課税口座と比較して不利になることを意味します。

新NISA口座で推奨されるのは、オルカン（全世界株式）やS&P500などのインデックス投資です。これらは比較的安定しており、高リスクな個別株投資と比べて損失のリスクを抑えることが可能です。

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新NISA口座の損益通算不可について

損益通算は、複数の株取引における利益と損失を相殺し、実際の課税額を計算する方法です。

例えば、銘柄Aで30万円の利益が出て、銘柄Bで20万円の損失がある場合、損益通算によって実質的な課税対象利益を10万円に減少させることができます。これにより、支払う税金も減少し、節税効果が得られます。

新NISA口座では、この損益通算が他の課税口座とはできません。つまり、新NISA口座内での損失は、その口座内でのみ処理され、他の課税口座での利益と相殺することは不可能です。これにより、新NISA口座で損失が出た場合、その損失が直接的な税金の節税には繋がらないのです。

新NISAと繰越控除の不可

繰越控除は、課税口座での株取引において発生した損失を、翌年以降最長3年間で利益と相殺することができる制度です。この制度により、投資家は損失の金額を最終的に抑えることが可能になります。例えば、X年に100万円の損失が発生した場合、翌年の20万円やその次の年の50万円の利益と相殺することで、課税対象額を減らすことができます。

新NISA口座では、この繰越控除を使うことができません。つまり、NISA口座での損失は、その年限りで処理され、翌年以降に利益が出たとしても損失と相殺することができないのです。これにより、損失が出た場合の税金の節税効果を得ることができません。

新NISAでの個別株投資のリスク

新NISA口座を使う際、初心者が個別株投資に挑むことは高リスクです。損益通算や繰越控除の利用ができないため、銘柄選びで大きな失敗をすると、その損失は回復が難しいものとなります。2024年に入って日本株が好調であることは魅力的ですが、相場の変動には注意が必要です。

新NISA口座の利用では、損失発生時のリスク管理が重要となります。長期保有しやすい、売買のタイミングを気にしないインデックス投資が、安全性の観点から推奨されます。特に、「オルカン」や「S&P500」などのインデックスファンドは、リスクを分散し、長期間保有することで安定したリターンを期待できるため、初心者に適しています。